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一年只使用十几万的发票,注册公司划算吗?

作者:「企利宝」

发表于:Oct 28, 2019

经济活动中,组织形式多样,常见有个体工商户及有限公司,如何选择,考虑因素很多。可以说,更多时候税收是主要考虑的因素。发票与税收紧密相关,也就是说发票使用情况是决定因素。是否注册公司,但不是唯一的考虑因素。一年开多少票,也只是税务考虑的其中一个方面。是否需要开公司,需要对各方面的影响因素进行综合的分析再做定夺。


有人问,一年只使用十几万元的发票,注册公司是否划算?咱们今天聊聊这个话题。


划算不划算,单从发票使用这点不好判断,应该从更多维度来考虑这个问题。不考虑其他因素,只衡量纳税情况,注册公司可能不划算。

一年只使用几十万的发票,是几个意思?是开具十几万元金额的发票,还是年销售额是十万元?经营的组织形式与发票开具之间没有必然的联系,因为,从税收这一层面来说,尤其是增值税,除了特殊的行业可以享受税收优惠,其他行业的经济业务都是按开票来计缴增值税。


不管现在经营主体是否为公司,都是按开票金额来计算销项税额。根据题目描述,可以理解为一年只开具发票十万元的话,全年都不用纳税增值税。从增值税方面可以这样考虑。

此外,还有另一个需要考虑的税种,那就是所得税,个人的话,如个体工商户,经营所得需要缴纳个人所得税;公司性质则需要缴纳企业所得税。如果是缴纳个人所得税,很可能是采用核定征收,按题目的开票情况,可能一年只需要缴纳1000元左右税款。交了这个所得税,其他可以袋袋平安,拿回家。如果是公司经营,对于企业所得税,可能查账查征,也可能会核定征收,如果核定征收,计算缴纳的企业所得税与上述差不多。如果征账查收,纳税计算比较复杂。没有任何成本费用,最大的利润为十几万元,需要缴纳5000元的企业所得税。当然,不可能没有任何成本费用,按销售利润率为30%来算,利润额为3万元左右,也需要缴纳1500元。最重要的是,公司缴纳企业所得税后才可以对股东分红,分红时需要按20%缴纳个人所得税。考虑这点,在等同条件下,实际到手的收入可能会有所减少。比如,同样是3万元盈利,按个体工商户经营,交完1000元,可以分回29000元;而公司经营,交了1000元企业所得税,税后净利润为29000元,即使29000元全部可以分红,缴纳5800元个人所得税后,实际到手23200元。29000元与23000元,孰大孰小,不用多说,也知道如何选择吧。综上述,如果不考虑其他因素,注册公司比较不划算。

1. 身份选择

是以个人身份经营,还是以企业的形式经营,影响着不同的税收。但企业也有不同的类型,还要看是注册个体工商户、个人独资企业还是合伙企业或者是直接注册公司。

身份选择

从数据上看,因为以个人身份开票增值税的起征点比较低,所以会缴纳更多的增值税。而以个体户、个人独资企业或者公司的身份开票,可能会享受10万/月的免征额。

并且,以个体工商户的身份纳税,可能享受一定的个税免征,而以个人身份,则可能按照核定的税率缴纳个税,以公司的身份经营,则需要按照一定的税率缴纳企业所得税。

但是,实际当中我们需要考虑的问题,远比计算税费要复杂得多。

2. 上游供应商和下游客户的情况

上游供应商和下游客户的情况对企业也有影响。比如,客户都需要进项抵扣,要求企业开具增值税专用发票,那么测算中免税的情形就不能成立。如果企业的供应商都是散户,基本不能取得发票,而企业又难以申请核定征收,那么注册公司,就会提高企业所得税率。因此,上述测算只是在特定的条件下才成立,对应到具体情况,可能会产生不同的选择。


3. 未来的发展


十几万发票的情况,只是立足于当下。做规划的时候,更应该着眼于未来。企业经营初期,业务量可能较小,但不少企业在第二年以后会产生大量的业务增长。因此,需要考虑到企业的发展,决定是采用那种形式。比如,个体工商户的形式,在企业进行组织结构升级改造的时候,就会遇到困难。

4. 经营的成本

以个人身份经营,比较简单,成本也比较容易控制,而以企业的身份经营,除了税务的成本,还有各种其他的投入。需要投入更多的财力和人力,专业的事项,还需要外聘人员。因此,要做好成本收入的预算,再进行比较。


5. 经营和资金的风险

开公司会面临更高的经营风险。有可能来自本身的业务发展,也有可能来自于市场行情的变化。由于开公司涉及到资金的运营,有时候即使有了盈利,还可能出现资金周转不畅的状况。一般来说,以个人身份经营,范围较小,资金的管理比较容易。


6. 关注的事项

以个人身份经营,需要关注的事项较少,只要能接到业务就行。而如果以企业的身份经营,要考虑工商、税务等多方面的事项,牵涉的范围更广。同时,还需要考虑企业的选址、税收的优惠等诸多事项,相对需要更多的投入。

总的来说,注册公司是否划算,不是简单地由开多少发票决定的。需要综合考虑多项因素。

经营不易,在开公司之前要做好充分的评估和考量。